El panorama de los impuestos sucesorios en Nueva York ha cambiado significativamente en 2026. Dos cambios importantes afectan cómo las familias en Brooklyn planifican sus sucesiones y navegan el proceso del Tribunal Sustituto.
Exención del Estado de Nueva York: $7.35 Millones
Para fallecimientos en 2026, la exclusión básica de Nueva York es $7,350,000. La obligación de declarar depende del patrimonio bruto federal más donaciones incluibles y la residencia. El crédito se reduce por encima de la exclusión y desaparece al superar el 105%; la medida relevante es el patrimonio imponible. Consulte los requisitos estatales y las instrucciones ET-706.
El valor de una propiedad no determina por sí solo el impuesto de la herencia. Pida a un asesor que revise valoraciones, donaciones, deducciones y reglas del año de fallecimiento antes de estimar el impuesto.
Exclusión Básica Federal de 2026: $15 Millones
La exclusión básica federal de 2026 es $15 millones por persona. No asuma que una pareja recibe automáticamente $30 millones; la portabilidad requiere una elección y tiene reglas propias. Consulte la guía del IRS.
Qué Significa Esto para las Herencias en Brooklyn
Los requisitos federales también consideran donaciones previas, residencia y ciudadanía. Revíselos por separado; una casa de menos de $15 millones no resuelve la cuestión. Consulte la guía del IRS.
Acciones Clave a Tomar
- Revise su plan patrimonial — si su herencia está cerca del umbral de $7.35M, consulte con un abogado de planificación patrimonial sobre estrategias para mantenerse por debajo del precipicio.
- Presente los trámites del impuesto sucesorio temprano — si un ser querido ha fallecido y la herencia puede estar cerca del umbral, presente la Declaración del Impuesto Sucesorio de Nueva York (ET-706) lo antes posible.
- Revise los requisitos del gravamen antes de planear una venta. Consulte la guía oficial para verificar formularios, documentos de respaldo y el plazo actual de procesamiento.
- Considere fideicomisos irrevocables — para herencias que se acercan al umbral, los fideicomisos irrevocables pueden eliminar activos de la herencia gravable (sujeto al período retrospectivo de Medicaid de 5 años).
Plazos de Presentación
El ET-85 no tiene un plazo universal de nueve meses. Su uso depende de los requisitos fiscales de la herencia, del nombramiento de un albacea o administrador y del tiempo transcurrido desde el fallecimiento. Consulte las instrucciones oficiales del ET-85. Para liberar un gravamen, consulte la tabla oficial de selección de formularios; según las circunstancias, el ET-117 puede acompañar al ET-30, ET-85 o ET-706.
Para una guía completa sobre formularios y procedimientos de impuestos sucesorios, consulte nuestra Guía de Impuestos Sucesorios.
Información sobre formularios fiscales revisada el 19 de septiembre de 2026.